To będzie spokojny i stabilny rok dla systemu bankowego

Forvis Mazars Group, międzynarodowa firma świadcząca usługi audytorskie, podatkowe i doradcze, opublikowała ósmą edycję badania sprawozdawczości finansowej europejskich banków („Financial reporting of European banks: benchmark study 2024”).

Najnowsze dane dotyczące wskaźników oczekiwanych strat kredytowych (ECL) na podstawie raportów rocznych z 2023 roku 26 europejskich grup bankowych wskazują na większą stabilność w poziomie oczekiwanych strat kredytowych europejskich banków w porównaniu z latami ubiegłymi. Pomimo niepewności europejskie banki zauważają zmniejszenie ryzyka dla swoich portfeli. Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe w rachunku zysków i strat oraz odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w bilansie globalnie się zmniejszyły (spadek odpisów w bilansie o 1,7 proc. w roku 2023 w porównaniu z 2022 r.).

Foto: Parkiet

Średni wskaźnik pokrycia zamortyzowanego kosztu kredytu spadł na koniec 2023 roku do 1,36 proc. w porównaniu z 1,40 proc. na koniec 2022 roku oraz 1,57 proc. w 2019 roku. Od końca 2021 roku waga korekt pozamodelowych (ang. post-model adjustments) w zakresie obciążeń/uwolnień ECL oraz w bilansie sukcesywnie malała, osiągając na koniec 2023 roku 12 proc. wartości odpisów na oczekiwane straty w porównaniu z 14 proc. w 2022 roku i 16 proc. w 2021 roku.

– Wyniki naszego najnowszego raportu wskazują na rosnący optymizm europejskiego sektora bankowego w obszarze ryzyka kredytowego. Poziom pokrycia odpisami w badanej populacji największych europejskich banków wynosił w 2023 roku 1,36 proc. i znajduje się w tendencji spadkowej nieprzerwanie od covidowego 2020 roku, gdy pokrycie sięgało rekordowego poziomu 1,83 proc. – komentuje Małgorzata Pek, partnerka w Forvis Mazars w Polsce.

– Wnioski z raportu dotyczącego badania benchmarkowego największych europejskich banków przekładają się bezpośrednio na perspektywy sektora bankowego w Polsce 2024 roku – podkreśla Szymon Turkowski, partner Forvis Mazars. – Należy spodziewać się spokojnego i stabilnego roku, w którym ewentualna materializacja ryzyka kredytowego nie wpłynie istotnie na dobre wyniki finansowe banków na koniec 2024 r. i to pomimo ograniczeń wynikających z niskiego popytu na kredyt w gospodarce – stwierdza.

– Spodziewamy się zmniejszenia korekt pozamodelowych i zwiększenia dokładności modeli ryzyka. Jednocześnie banki pozostaną narażone na ryzyko geopolityczne oraz szoki sektorowe o charakterze prawno-regulacyjnym związane m.in. z wakacjami kredytowymi, postępowaniami dotyczącymi nieautoryzowanych transakcji, próbą ustawowych rozwiązań kwestii kredytów CHF czy kwestią sankcji kredytu darmowego. Czynniki te w przypadku materializacji mogą skutkować istotnymi stratami dla banków – podsumowuje Turkowski.