Wybranie optymalnej formy leasingu i oferty nie jest sprawą łatwą. Na dodatek trzeba mieć na uwadze, że zawarcie umowyleasingowej oznacza związanie się na kilka lat z nowym partnerem. Nie może to być zatem wybór przypadkowy.

Jaki jest proponowany typ leasingu?Zależnie od tego, jaki typ leasingu zostanie wybrany, w różny sposób będą dokonywane odpisy amortyzacyjne oraz zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych. W każdym z przypadków cała wydatkowana kwota będzie stanowić koszt uzyskania przychodu, lecz różne będzie jej rozłożenie w czasie. Nie odnosi się to jednak do osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej, dla nich, niestety, nadal leasing nie jest korzystny.Jakie jest rozłożenieopłat leasingowych?Rzeczywiste oprocentowanie umów leasingowych zależy przede wszystkim od struktury ponoszonych opłat. Przy wyższych opłatach na początku trwania umowy suma opłat będzie niższa, niż gdybyśmy spłacali większe raty przy końcu umowy. Wysoką opłatą pierwszą (płatną w momencie zawarcia umowy) firmy leasingowe stwarzają wrażenie ?taniości? oferty. Wysoka opłata pierwsza daje im też większe bezpieczeństwo spłat.Czy proponowany okres leasinguspełnia nasze potrzeby?Niejednokrotnie dane urządzenie lub maszyna jest nam potrzebne tylko na krótki okres. Firmy leasingowe stosują różne ograniczenia zarówno co do minimalnego, jak i maksymalnego okresu leasingowania. Jeżeli firma leasingowa proponuje minimalny 2-letni okres użytkowania przedmiotu (według kalkulacji firmy, krótszy czas jest dla niej nieopłacalny), a klientowi zależy na dużo krótszym ? to należy rozważyć, czy skorzystać z tej formy finansowania. Alternatywą może być np. wynajem. Pamiętajmy też, że okres leasingu należy tak skalkulować, aby dostosować go do możliwości finansowych spłat.Czy występuje kaucja gwarancyjna?Zadaniem kaucji gwarancyjnej jest zabezpieczenie się firmy leasingowej przed niekorzystnym dla niej zakończeniem umowy przez korzystającego. Taka sytuacja może występować, gdy przedmiotem leasingu jest nietypowy lub jednostkowy środek trwały, a korzystający nie chciałby kupić go po zakończeniu umowy. Ponieważ znalezienie nowego nabywcy jest w takich przypadkach wręcz niemożliwe, firmy leasingowe stosują właśnie kaucję gwarancyjną jako jedno z zabezpieczeń (stanowi ona maksymalnie kilka procent wartości przedmiotu leasingu). Warto uzyskać informacje, co dzieje się z kaucją w trakcie trwania umowy, a także po jej zakończeniu. Kaucja gwarancyjna wcale nie musi być oprocentowana, co przy dłuższych umowach może oznaczać znaczną utratę wartości zdeponowanego pieniądza. Jeżeli zaś kaucja pełni funkcję rozliczeniową w momencie zakończenia umowy ? wtedy jest raczej opłatą wstępną i należy w kategoriach finansowych traktować ją jako płatność wymagalną w momencie zawarcia umowy.Jakie są wymagane dodatkowezabezpieczenia?Generalnie można przyjąć, że im większa wartość przedmiotu leasingu, tym więcej występuje różnych zabezpieczeń. Najbardziej popularnym zabezpieczeniem jest poręczenie spłat rat i odsetek przez inny podmiot gospodarczy. Nie należy mieć złudzeń ? koszty ustanowienia każdego z dodatkowych ubezpieczeń obciążają korzystającego.Jak finansujący bada kondycjęfinansową korzystającego?Zanim firma leasingowa podpisze umowę, najczęściej poprosi o przedstawienie dokumentacji prawnej oraz finansowej. Jest to nieodzowny element wymagany przy transakcjach leasingowych. Nie należy korzystać z ofert firm, które nie wymagają od nas choćby minimum formalności. Dobrej firmie leasingowej zależy na tym, aby w jej portfelu znajdowali się wypłacalni klienci.Po ilu dniach od podpisaniaumowy firma przedstawia środkido dyspozycji klienta?To pytanie może być ważne, gdy leasingowany przedmiot jest nam niezbędny do wykonywania działalności. Każdy dzień zwłoki to potencjalne utracone korzyści. Dostawcy nie są chętni do przekazywania na rzecz użytkownika przedmiotu leasingu przed przelaniem na ich konto wymaganych środków pieniężnych.Kto ponosi dodatkowe koszty?Może się okazać, że już w trakcie umowy będziemy zmuszeni ponosić dodatkowe koszty, których początkowo nie zaplanowaliśmy. Należy między innymi ustalić, kto (finansujący czy korzystający) ponosi koszty ubezpieczenia, rejestracji, przeglądów, bieżących i generalnych napraw, dostarczenia leasingowanego środka po zakończeniu umowy itp. Potencjalny klient musi się liczyć z tym, że większość kosztów związanych z użytkowaniem przedmiotu zostanie przerzucona na jego kieszeń.Co się dzieje przy zmianiestóp procentowych?Może to mieć szczególne znaczenie przy dłuższych (np. 5-letnich) umowach. I tak przykładowo, należy dowiedzieć się, czy zmiana odsetek od umowy może być przeprowadzona jednostronnie przez finansującego ? bez konieczności zawierania aneksu do umowy ? oraz czy firma leasingowa zmniejsza oprocentowanie przy zmniejszeniu stóp procentowych.Jakie są konsekwencje nieterminowych płatności?Konieczne jest ustalenie, co może spotkać korzystającego, gdy z różnych przyczyn przestanie regulować należne kwoty wobec firmy leasingowej. Jakie poniesie z tego tytułu opłaty dodatkowe (kary)? Po jakim czasie zostanie rozwiązana umowa? W jakiej wysokości zostanie obciążony kosztami windykacji? Ile będzie kosztować ?odzyskanie? przedmiotu?Co obejmuje ubezpieczenie?Ubezpieczenie stanowi przede wszystkim zabezpieczenie firmy leasingowej przed niemożnością dokonywania spłat przez korzystającego. Znajomość warunków umowy ubezpieczenia jest szczególnie istotna w przypadku wystąpienia szkody całkowitej. Konieczne jest ustalenie, czy zawarta umowa w sposób dostateczny chroni firmę, która zdecydowała się na wyleasingowanie przedmiotu przed zdarzeniami losowymi. Czy istnieje możliwość wyboru ubezpieczyciela? Jaka jest atrakcyjność finansowa proponowanego pakietu ubezpieczeń? Jakie są zasady rozliczeń przy zaistnieniu szkód? Przede wszystkim należy sprawdzić, co obejmuje narzucone przez finansującego ubezpieczenie: gdzie odbywa się likwidacja szkód, kto ponosi jej koszty, jaką kwotę i w jakim terminie trzeba zapłacić firmie leasingowej, czy płatność jest wymagana od korzystającego czy bezpośrednio od towarzystwa ubezpieczeniowego, co się dzieje, gdy szkoda nie jest objęta ubezpieczeniem?Jakie jest ryzyko bankructwafirmy leasingowej?Ryzyko bankructwa najlepiej ocenić analizując dotychczasowe wyniki finansowe firmy leasingowej. Pomocną może być również znajomość struktury właścicielskiej (akcjonariuszy, udziałowców) oraz sposobu finansowania się firmy leasingowej. Jak pokazują ostatnie wydarzenia, nie ma bezpośredniego przełożenia liczby zawieranych umów na dobrą kondycję finansową.Warto się zastanowić, co dzieje się z przedmiotem leasingu, gdy firma leasingowa bankrutuje. Niewątpliwie nadal pozostaje on własnością firmy (a dokładnie właścicielem jest syndyk). W większości przypadków istnieje możliwość natychmiastowego spłacenia zaległych rat i ? jeżeli w umowie był zapis o możliwości kupna przedmiotu ? stania się jego właścicielem.Nieco więcej będzie problemów, gdy urządzenie było przedmiotem zastawu pod kredyt udzielony firmie leasingowej na zapłatę za urządzenie. Wtedy bank uzależnia możliwość wykupu od spłaty zaciągniętego kredytu. Decyzję o tym, co dzieje się z takim przedmiotem leasingu, podejmuje zawsze syndyk ? na wniosek korzystającego.Bankructwo dotyka głównie małe firmy leasingowe, choć przypadek BG Leasing przeczy tej regule. Dlatego warto ocenić renomę przed wyborem firmy leasingowej i podpisaniem umowy, bo gdyby coś się stało, to z tego tytułu poniesiemy znaczne koszty.

Piotr Rybicki