| Zarząd T-Bull S.A. („Spółka”, „Emitent”) informuje, że Spółka sporządziła korektę skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2022 r. zawierającego jednocześnie dane dotyczące Emitenta (dane jednostkowe). Skorygowany raport zostanie opublikowany niezwłocznie, nie później niż 30 listopada. Korekta jest związana ze zmianą zasad polityki rachunkowości – przejściem na MSR/MSSF i popełnionymi w związku z tym błędami w danych opublikowanych w dniu 30.05.2022 r. Korekta polega na uwzględnieniu w kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2022 r. następujących kwestii: 1. Skorygowano popełnione błędy w obliczeniach dot. wyceny leasingu zgodnie z MSSF 16: - wysokość aktywa z tyt. prawa do użytkowania aktywów i zobowiązania z tyt. leasingu ustalono w oparciu o błędny okres – leasing kończy się w marcu 2024 r., a we wcześniejszych obliczeniach omyłkowo przyjęto marzec 2023 r.; - błędnie ujęto stopę dyskonta w wysokości 4,495% miesięcznie zamiast rocznie; - nie uwzględniono wzrostu wartości prawa do użytkowania leasingu oraz zobowiązania leasingowego w związku z waloryzacją opłat dokonywaną corocznie w pierwszym kwartale, stanowiącą zmianę umowy leasingu. 2. Wyceniono i wprowadzono do ksiąg program motywacyjny oparty o płatności w formie akcji - został on wyceniony na kwotę 21 967 081,74 zł (wartość jednego warrantu subskrypcyjnego wyceniono na 25,11 zł) i ujęty w danych porównawczych na dzień 31.12.2021 zgodnie z MSSF 2 Płatności w formie akcji. 3. Skompensowano aktywa na podatek odroczony z rezerwami na podatek odroczony. 4. Wyceniono posiadane aktywa finansowe (akcje The Dust S.A.) do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. 5. Wyceniono kredyt wg zamortyzowanego kosztu. 6. Ujęto w księgach notę obciążającą inwestora kosztami wspólnego przedsięwzięcia poniesionymi w I kwartale 2022 r. 7. Ujawniono informacje wymagane przez par. 24 lit. a) oraz b) MSSF 1, w zw. z par. 32 lit. b) MSSF 1 dot. przedstawienia uzgodnień kapitału własnego oraz całkowitych dochodów ogółem w związku z pierwszym zastosowaniem MSR. 8. Ujawniono stosowane przez Emitenta zasady rachunkowości odnoszące się do dotacji zgodnie z wymogiem par. 39 lit. a) MSR 20 w zw. z par. 6 oraz par. 16A lit. a) MSR 34. 9. Ujawniono informacje wymagane przez par. 32 lit. a) MSSF 1 dot. uzgodnień kapitału własnego oraz całkowitych dochodów ogółem, w związku z pierwszym zastosowaniem MSR w okresie śródrocznym. 10. Przedstawiono brakujące w pierwotnym raporcie skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za I kwartał 2022 r. 11. Ujawniono stosowane przez Emitenta znaczące zasady rachunkowości w związku z pierwszym zastosowaniem MSR w okresie śródrocznym, dot. m.in. środków trwałych, wartości niematerialnych, instrumentów finansowych, zobowiązań i rezerw. 12. Zamieszczono informację w zakresie dokonanych odpisów na oczekiwane straty kredytowe posiadanych przez Emitenta należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności na dzień 31.03.2022 r., (par. par. 15 i 15C MSR 34). 13. Przedstawiono uzasadnienie rozpoczęcia konsolidacji posiadanej przez Emitenta jednostki zależnej GamesUP Studio S.A. wraz z przytoczeniem odpowiednich przepisów MSR. 14. Zaprezentowano poprawny udział Emitenta w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów GamesUP Studio S.A. Korekty, o których mowa w powyżej spowodowały następujące zmiany w stosunku do danych opublikowanych 30 maja 2022 r.: 1) w ujęciu skonsolidowanym: a) strata netto za okres 01.01.2022 r. - 31.03.2022 r.: - było: 1 505 tys. zł, - jest: 1 526 tys. zł; b) kapitał własny na dzień 31.03.2022 r.: - było: 15,9 mln zł, - jest: 17,7 mln zł; c) suma bilansowa dzień 31.03.2022 r.: - było: 21,3 mln zł, - jest: 20,6 mln zł; d) strata netto za okres 01.01.2021 r. - 31.03.2021 r.: - było: 734 tys. zł, - jest: 831 tys. zł; e) kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.: - było: 17,4 mln zł, - jest: 19,4 mln zł; f) suma bilansowa dzień 31.12.2021 r.: - było: 22,2 mln zł, - jest: 21,5 mln zł; 2) w ujęciu jednostkowym (dane Emitenta): a) strata netto za okres 01.01.2022 r. - 31.03.2022 r.: - było: 1 479 tys. zł, - jest: 1 500 tys. zł; b) kapitał własny na dzień 31.03.2022 r.: - było: 15,8 mln zł, - jest: 17,6 mln zł; c) suma bilansowa dzień 31.03.2022 r.: - było: 21,2 mln zł, - jest: 20,5 mln zł; d) strata netto za okres 01.01.2021 r. - 31.03.2021 r.: - było: 722 tys. zł, - jest: 819 tys. zł; e) kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.: - było: 17,3 mln zł, - jest: 19,3 mln zł; f) suma bilansowa dzień 31.12.2021 r.: - było: 22,1 mln zł, - jest: 21,4 mln zł. Podstawa prawna: § 15 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim | |
